Cтроки першого підтвердження інформації про кінцевих бенефіціарних власників
Тема інформування держави про кінцевих бенефіціарних власників (КБВ) продовжує хвилювати широкі кола підприємницької та бухгалтерської громадськості. І хоча напруга помітно спала після перенесення в останній момент крайньої дати першого подання інформації про КБВ на липень 2022 року, питання продовжують залишатися. Зокрема - коли саме слід вперше подавати щорічне підтвердження про КБВ вже діючим юридичним особам.
Нагадаємо, що за ст. 17-1 Закону № 755 для підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника щорічно, починаючи з наступного року з дати державної реєстрації юридичної особи, протягом 14 календарних днів подають обов'язковий пакет документів.
І ось, підприємства та інші юридичні особи, які зобов'язані підтверджувати (оновлювати) відомості про КБВ та були створені (зареєстровані) до 28.04.2020 р., вперше будуть підтверджувати відомості про своїх бенефіціарів у такі роки:
- якщо відомості про КБВ були оновлені у період з 11.07.2021 р. по 31.12.2021 р. - вперше підтверджувати бенефіціарів слід у 2022 році;
- якщо відомості про КБВ були оновлені у період з 01.01.2022 р. - вперше підтверджувати дані бенефіціарів потрібно у 2023 році.
Якщо ж юридична особа зареєстрована після 28.04.2020 р., то перше щорічне оновлення відомостей про КБВ у неї теж у 2022 році.
Щодо документів, які слід подавати у рамках щорічного підтвердження, то вони наступні:
1) заява щодо підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (форма № 6);
2) структура власності за формою та змістом визначеними відповідно до законодавства;
3) витяг, виписка чи інший документ з торговельного, банківського, судового реєстру тощо, що підтверджує реєстрацію юридичної особи - нерезидента в країні її місцезнаходження - у разі, якщо засновником юридичної особи є юридична особа - нерезидент;
4) нотаріально засвідчена копія документа, що посвідчує особу, яка є кінцевим бенефіціарним власником юридичної особи, - для фізичної особи - нерезидента та, якщо такий документ оформлений без застосування засобів Єдиного державного демографічного реєстру, - для фізичної особи - резидента.
